Поступление денег в банк одной суммой по разным основаниям
Здравствуйте!
Физическое лицо перечислило на р/с денежные средства одной суммой, в которую включены разные основания. Например, пришло 1000 рублей, в основании платежа указано 500 рублей - членский взнос в товарищество, 200 рублей - за электроэнергию, а 300 - просто так, без объяснения, аванс на что-нибудь и это "что-нибудь" уточнится позже заявлением.
Эти суммы должны быть разнесены по разным счетам. Вопрос как правильно это сделать.
1. По сч 51 будет три проводки с разными суммами, что не будет совпадать с выпиской, поскольку в ней будет стоять 1000.
2. Завести какой-нибудь счёт 76.99 - невыясненные платежи, и с него уже расписывать.
3. Ещё какой-нибудь вариант?
Как правильно сделать? Спасибо!
Обновление:
Мнения по этому старому вопросу разделились на два лагеря:
1. Ничего страшного, если будет несколько проводок по 51 счёту.
2. По практике в НКО у ревизионной комиссии были требования, чтобы суммы прихода по выписке из банка совпадали с проводками по 51 счёту, для этого использовался дополнительный счет. Какой именно счёт - тут кто во что горазд, но это и не важно.
Видимо, вопрос трансформировался в "насколько обоснованы требования ревизионной комиссии".
Физическое лицо перечислило на р/с денежные средства одной суммой, в которую включены разные основания. Например, пришло 1000 рублей, в основании платежа указано 500 рублей - членский взнос в товарищество, 200 рублей - за электроэнергию, а 300 - просто так, без объяснения, аванс на что-нибудь и это "что-нибудь" уточнится позже заявлением.
Эти суммы должны быть разнесены по разным счетам. Вопрос как правильно это сделать.
1. По сч 51 будет три проводки с разными суммами, что не будет совпадать с выпиской, поскольку в ней будет стоять 1000.
2. Завести какой-нибудь счёт 76.99 - невыясненные платежи, и с него уже расписывать.
3. Ещё какой-нибудь вариант?
Как правильно сделать? Спасибо!
Обновление:
Мнения по этому старому вопросу разделились на два лагеря:
1. Ничего страшного, если будет несколько проводок по 51 счёту.
2. По практике в НКО у ревизионной комиссии были требования, чтобы суммы прихода по выписке из банка совпадали с проводками по 51 счёту, для этого использовался дополнительный счет. Какой именно счёт - тут кто во что горазд, но это и не важно.
Видимо, вопрос трансформировался в "насколько обоснованы требования ревизионной комиссии".
Comments
-
Добрый день!
А на какие счета Вы собираетесь "рассписывать" полученные средства?
Успехов! -
Конкретно в этом случае - садоводческое товарищество. Все деньги целевые. Там счета:
76.1 - Расчёты с членами товарищества
76.2 - Расчёты с садоводами-индивидуалами
76.99 - Невыясненные платежи
Проблема в этом случае с аналитикой. По счетам 76.1 и 76.2 ведется аналитика в разрезе физ-лиц и назначения целевых средств. В случае назначения "на электроэнергию" добавляется ещё один аналитический счёт - номер договора возмещения затрат за энергоснабжение.
Вторая проблема - это те 300 руб с неопределенной целью. Сейчас такие платежи все кидают на счёт 76.99, даже если плательщик установлен, что, как мне представляется, не совсем верно. Лучше кидать на 76.1, и сделать аналитику что-то типа "невыясненная цель". А на 76.99 относить только, если не выяснен плательщик. Получается, если использовать второй вариант, то синтетический счёт на все три части платежа будет один, разница в аналитических счетах. -
Цитата: А на какие счета Вы собираетесь "рассписывать" полученные средства?Вот, кстати, второй пример. Был случай, когда член товарищества заплатил за себя и за соседа одной суммой. Здесь запросто может случиться, что одну часть надо будет отнести на 76.1 со своей аналитикой, а вторую часть на 76.2 со своей.
-
Цитата: Конкретно в этом случае - садоводческое товарищество. Все деньги целевые. Там счета:76.1 - Расчёты с членами товарищества76.2 - Расчёты с садоводами-индивидуалами76.99 - Невыясненные платежиПоскольку плательщик сразу определен, то на нужный субсчет платеж попадет одной проводкой:
Дт 76.1 - Кт 51
Но, видимо, проблема в аналитическом учете. Три назначения платежа - три разных аналитических кода, а в случае с электроэнергией, еще и номер договора.
Можно выйти из положения так:
делаете код аналитического учета "Невыясненное назначение платежа" и сначала весь платеж учитываете с этим кодом.
А потом перебрасываете на разные аналитические коды проводкой:
Дт 76.1 - Кт 76.1
А 300 рублей так и останутся висеть на аналитике "невыясненное назначение платежа". А когда "выяснится№, тогда и перенесете, куда следует.
Если для Вас это слишком сложный вариант учета. то ничего страшного, если Вы сделаете по одному платежу три проводки с 51-го счета.
А 300 рублей отправьте сначала на 76.99, пока не будет зачтено в какой-нибудь платеж.
Успехов! -
Огромное спасибо!
